INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

ASPECTOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Está integrado por los rubros que afectan los costos de fabricación como los son los directos e indirectos, dentro de los directos encontramos la materia prima para el proceso de producción, la mano de obra y dentro de los costos indirectos los gastos de fabricación, tal es el caso del servicio de energía eléctrica, gas natural, agua y alcantarillado, teléfono entre otros. El presupuesto de producción asciende a un valor de $220.542.000.

SOYAGURT
CONCEPTO	VALOR
Materia Prima	$170.262.000
Mano de Obra	$45.360.000
C.I.F.	$ 4.920.000
TOTAL COSTO DE FABRICACION	$220.542.000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Aquí se incluyen todos los rubros que determinan que la empresa tenga un normal funcionamiento, contiene gastos como sueldos, útiles y papelería, publicidad, depreciación sólo para la inversión que se hizo en maquinaria y equipo, porque lo que es muebles y enseres y equipo de computación y comunicación para fueron aportados en el momento de la constitución de la empresa como aportes sociales, en su totalidad eran usados. 

SOYAGURT
CONCEPTO	VALOR
Sueldos	$45.360.000
Mantenimiento	$0
Útiles y Papelería	$600.000
Depreciación	$540.000
Publicidad	$2.424.000
Impuestos	$1.350.000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION	$50.274.000

Estimación Depreciación

ACTIVO	COSTO	VIDA UTIL	TOTAL DEPRECIACION
Maquinaria y Equipo	$5.400.000	10	$540.000

RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

SOYAGURT
CONCEPTO	VALOR
Costos de Producción	$220.542.000
Gastos de Administración	$50.274.000
Gastos de Ventas	$0
TOTAL COSTOS Y GASTOS	$270.816.000

Es de aclarar que los sueldos de los vendedores se llevaron como rubro principal en el presupuesto de gastos de administración, denominado Sueldos, debido a que la totalidad de los socios trabajaran tanto en la parte administrativa como en la parte de ventas, sólo por un sueldo básico, por esta razón en la tabla anterior este monto es 0.

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Está conformado por el valor de la venta del producto. En principio se tiene presupuestado vender 162.000 unidades de “SOYAGURT”, que equivale aproximadamente a 13.500 unidades mensuales, sin embargo habrá meses que las unidades que se tienen

presupuestadas para vender no se cumplen, o habrá  meses que vendamos más de lo presupuestado. Este presupuesto se hace proyectando a que en el año nos debemos vender las 162.000 unidades, sea cual sea las unidades que se vendan en el mes.

SOYAGURT
CONCEPTO	VALOR
Ingresos – Ventas	$338.580.000
(-) Costos y Gastos del Periodo	$270.816.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS	$67.764.000

Costo Unitario =  Total Egresos                =    $270.816.000     =  $1.672             

                              Cantidad Producida                  162.000

Precio de Venta = Costo Unitario              =          $1.672           =  $2.090

                               1-Margen de Utilidad               (1-20%)

PUNTO DE EQUILIBRIO

Este punto de equilibrio se calculó para estimar cuales deben de ser las ventas mínimas que debe tener SOYAGURT LTDA para poder cubrir los costos y gastos actuales y futuros. Se determinó con respecto a los costos fijos y costos variables del periodo.

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

SOYAGURT
CONCEPTO	VALOR
COSTOS FIJOS
Gastos de Ventas	$0
Gastos de Administración	$50.274.000
TOTAL COSTOS FIJOS	$50.274.000
COSTOS VARIABLES
Materia Prima	$170.262.000
C.I.F.	$4.920.000
TOTAL COSTOS VARIABLES	$175.182.000
TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES	$225.456.000

RESUMEN PUNTO DE EQUILIBRIO

SOYAGURT

P.E. =  C.Fijos Totales x Ventas Totales             

            Ventas Totales – C.Variables Totales

P.E. =  $50.274.000 x $338.580.000

            $338.580.000 – $175.182.000

P.E. =  $104.173.680

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

El presupuesto de Inversión asciende a $182.586.000; conformado por inversión fija, inversión diferida y el capital de trabajo. que pertenece a los mismos rubros mencionados antes.

SOYAGURT
CONCEPTO	VALOR
FIJA:
Maquinaria y Equipo	$5.400.000
(Menos) Depreciación Acumulada	($540.000)
TOTAL INVERSION FIJA	$4.860.000
DIFERIDA:
Publicidad	$2.424.000
TOTAL INVERSION DIFERIDA	$2.424.000
CAPITAL DE TRABAJO:
Efectivo	$4.500.000
Inventario de Materia Prima	$170.262.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO	$174.762.000
TOTAL INVERSION	$182.046.000

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Presenta una utilidad antes de impuestos de $67.764.000 menos la provisión impuesto de renta para un total de $41.674.860, que representa la utilidad neta del ejercicio año 2014.

ESTADO DE RESULTADOS

A 31 DE DICIEMBRE 2014

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA

A 31 DE DICIEMBRE 2014

INGRESOS	$338.580.000
(-) EGRESOS	($270.816.000)
FLUJO DE CAJA	$67.764.000
(+) SALDO INICIAL	$4.500.000
(+) DEPRECIACION	$540.000
SALDO FINAL DE CAJA	$72.804.000

                                                                                                                                   

BALANCE GENERAL

DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE		$4.500.000
Efectivo	$4.500.000
INVENTARIOS		$170.262.000
Inventario Materia Prima	$170.262.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE		$174.762.000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y Equipo	$5.400.000
(-) Depreciación	($540.000)
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO		$4.860.000
OTROS ACTIVOS
Publicidad, Propaganda y Promoción	$2.424.000
TOTAL OTROS ACTIVOS		$2.424.000
TOTAL ACTIVO		$182.046.000
PASIVO
TOTAL PASIVOJSDG		$0
PATRIMONIO
Capital Social	$182.046.000
TOTAL PATRIMONIO		$182.046.000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO		$182.046.000

ORGANIZACIONAL